blogbericht
Betaal ik belasting over mijn (boek)royalty’s?
Een traditioneel uitgegeven auteur ontvangt royalty’s over zijn/haar/hun geschreven werk. Maar hoe werken ze precies, die royalty’s? Welk deel draag je daarvan af aan de belasting en welke voordelen kun je uit je royalty’s halen?
Dat en meer ontdek je in dit blogbericht.
Mijn royalty’s zijn zo laag: dat ziet de belasting toch niet?
Vaak wordt over royalty’s gesproken als belastingvrij. Dat komt omdat ze btw-vrij zijn. Maar dat betekent niet dat je er geen inkomstenbelasting over moet betalen. Als particulier moet je de royalty’s die je ontvangt opnemen in box 1 (inkomen uit werk en woning).
Ook als je naast je auteurschap in loondienst werkt.
Praktijkvoorbeeld: Het hart van het woud in 2025
Om je een beter beeld te geven, krijg je van mij een inkijkje in mijn royalty’s van Het hart van het woud. Belangrijk om te weten, is dat een auteur pas royalty’s over het vorige jaar krijgt rond mei het jaar daarop.
Let op, iedere uitgeverij werkt met net iets andere data, maar dit is wel het gemiddelde.
Het hart van het woud werd uitgegeven eind april 2024. In mei 2025 kreeg ik het overzicht van verkochte boeken in heel 2024. Dus mei tot en met december 2024. Dat waren 583 (e-)boeken. In totaal kwam het royalty-bedrag voor die periode op € 1.237,65.
Inkomstenbelasting hoef ik daarvoor pas te doen tussen 1 maart en 1 mei. Dus vóór 1 mei 2026 doe ik belastingaangifte over mijn royalty’s van 2024. >>>
Hoe hoog is inkomstenbelasting over mijn royalty’s?
Inkomstenbelasting wordt in Nederland berekend via belastingschijven. Dat houdt in: hoe hoger je inkomen, hoe hoger het tarief over het extra deel.
Zo werkt het systeem:
- Je inkomen wordt opgesplitst in delen.
- Elk deel valt in een eigen schijf.
- Alleen het bedrag bóven een grens wordt zwaarder belast.
De schalen zien er als volgt uit:
Nu hoor ik je denken: “Ik verdien toch nooit meer dan 38.883 aan royalty’s. Dus ik betaal 35,70% inkomstenbelasting.”
Nou, ook dát ligt wat genuanceerder. Je royalty’s worden namelijk bij je jaarinkomsten opgeteld. Werk je in loondienst, dan tel je jouw royalty’s op bij jouw jaarinkomen. Dus stel, je verdient 36.000 in loondienst en 3.000 in royalty’s, zit je plots in schijf twee. Dan betaal je dus
37,56 % inkomstenbelasting.
Hoe werkt dat in jouw praktijkvoorbeeld, Robine?
Zonder de sluier te hoog op te tillen: ik ben part-timer. Dus mijn totale inkomen (loondienst + royalty’s) zit in de laagste schijf.
Dat houdt in dat ik over de inkomsten, € 1.237,65 zo’n 35,70 % belasting betaal. In de praktijk is dat € 441,84.
Dus houd ik netto een bedrag over van: € 795,81, over 583 verkochte boeken. Wat overblijft is ongeveer € 1,37 per verkocht boek.
Inkomsten via LIRA en bibliotheken
Als auteur reken je niet enkel de royalty’s vanuit de uitgeverij bij je jaarinkomen op. Ook je inkomsten vanuit de bibliotheken (LIRA) reken je bij het totaalinkomen op.
Hoe zit het met auteursbezoeken en De Schrijverscentrale?
Als auteur heb je natuurlijk meer inkomsten dan enkel de royalty’s van boeken en bibliotheekleningen. Je doet in veel gevallen ook schrijversbezoeken. Zelfstandig, of via De Schrijverscentrale.
Inkomsten vanuit deze bezoeken zijn geen royalty’s, maar tellen als arbeidsinkomen. Inkomsten in box 1, dus. Je betaalt hier echter geen btw voor, omdat De Schrijverscentrale er in de praktijk voor zorgt dat jouw inkomen btw-neutraal is. Dat houdt in dat de btw-afhandeling richting de opdrachtgever is geregeld.
Jij ontvangt dus een netto honorarium. Daar zit geen btw meer bovenop, dus deze hoef je niet meer af te dragen. Inkomstenbelasting natuurlijk wel.
Hoe bereken ik inkomstenbelasting op auteursbezoeken?
Wat telt een auteur dan bij elkaar op als jaarinkomen?
Voor het gemak noem ik hier enkel het jaarinkomen als auteur. Geen loondienst of huiseigenaar.
Kortom
Een auteur telt dan op:
-
Salaris uit loondienst (of je jaarinkomen als zelfstandige, dan is het allemaal nog veel ingewikkelder).
-
Boekroyalty’s van je uitgever
-
Vergoedingen via LIRA en bibliotheken
-
Auteursbezoeken, lezingen en workshops
-
Overige schrijfgerelateerde inkomsten zoals jurywerk, schrijfopdrachten of optredens
Daarover betaal je vóór 1 mei inkomstenbelasting.
Welke belastingvoordelen krijg ik als auteur?
Gelukkig zijn er ook belastingvoordelen die je krijgt als auteur. Ook zonder Kvk. Dus stel, je werkt in loondienst en bent auteur als bijverdienste: ook dan kun je gebruikmaken van het aftrekken van kosten.
In dit geval vallen je schrijf-inkomsten onder “resultaat uit overige werkzaamheden” (ROW).
Welke kosten mag ik aftrekken?
Je mag (gedeeltelijk!) kosten aftrekken die nodig zijn om deze inkomsten te verdienen. Neem bijvoorbeeld:
Wel aftrekbaar:
- Laptop (gedeeltelijk)
- Schrijfmateriaal
- Onderzoekskosten
- Reiskosten voor auteursbezoeken
- Websitekosten voor je boek
- Redactie- of proefleeskosten
- Marketing rond je boek
Niet aftrekbaar:
- Privégebruik
- Hobbykosten zonder opbrengst
- Algemene levensuitgaven
Ja, dat mag. Maar let op, overal zijn regeltjes voor. Zo kun je niet je volledige laptop aftrekken van de belasting. Het hangt ook af van hoe je de laptop gebruikt.
Gebruik je de laptop bijvoorbeeld 50% privé en 50% om boeken mee te schrijven? Dan mag je enkel 50% van de belasting aftrekken. En ook dat gaat lastiger dan je zou denken. Hieronder volgt een praktijkvoorbeeld.
Praktijkvoorbeeld voor het afschrijven van een laptop als auteur
Laten we het meetbaar maken voor je. Neem mijn royalty’s van 2024, afgerond: 1.200 euro. We pakken een theoretische laptop van 1.000 euro. Deze gebruiken we enkel voor het schrijven van boeken: niet privé. Verder is er geen Kvk, of onderneming.
Dan kunnen we de laptop afschrijven. Maar niet in één keer.
Een laptop is namelijk een duurzaam bedrijfsmiddel. Die moet je afschrijven. Bij een laptop van €1.000 schrijf je meestal zo’n 3 jaar lang af. Dat houdt in:
- € 1.000 / 3 = +- € 333 per jaar
Dus dan trekken we € 333 af van de € 441,84 die ik moet betalen?
Nee. Je trekt dit bedrag niet af van de te betalen belasting, maar van je inkomen. Dus in dit geval pak je de inkomsten en trekt er 333 van af. Dan wordt je belastbaar inkomen (exclusief alle overige posten) €904,65.
Daar betaal je belasting over. Dus het te betalen bedrag wordt € 322,96 in plaats van € 441,84.
Het belastingvoordeel is dan: € 118,88 over 2024.
Logisch? Geen zorgen. Niemand vind belasting leuk.
Conclusie
Royalty’s voelen klein, maar tellen fiscaal volledig mee. Je betaalt inkomstenbelasting, ook naast loondienst. Btw speelt hier geen rol, inkomstenbelasting wel.
Het goede nieuws: je mag kosten aftrekken. Ook zonder KvK of onderneming. Dat kan het verschil maken tussen slikken en glimlachen.
Mijn advies: houd alles bij. Reserveer altijd een deel voor de belasting. En twijfel je? Vraag een fiscalist. Dat scheelt stress.
Schrijven blijft passie. Belasting is bijzaak. Maar wel eentje die je serieus moet nemen.
Heb je vragen? Neem contact met me op. Ik help je graag.